マネジメント

 銀行の融資には、表面上の金利の他に「実効金利」という考え方があります。実効金利は次のように計算されます。

 

◦実効金利=(融資利息-預金利息)÷(融資平均残高-預金平均残高)

 

 右の式にある融資・預金の平均残高とは、1年などの一定期間における平均額を指します。ここで、融資平均残高が、「8千万円」で、預金の平均残高が「3千万円」だったとしましょう。そして、融資金利が「2・0%」で、預金金利が「0・1%」であるとします。この場合、融資利息と預金利息は次のように求められます。

 

◦融資利息:8千万円×2・0%=160万円

◦預金利息:3千万円×0・1%=3万円

 

 そして、実効金利は次のとおりとなります。

 

◦実効金利:(160万円-3万円)÷(8千万円-3千万円)=3・14%

 

 実効金利の考え方では、銀行からの融資額を、「融資額から預金額を差し引いた金額」としてとらえます。

 つまり、融資額8千万円のうち3千万円は、実質的に自分の預金から借りているものであり、銀行からの実質融資残高は5千万円になるということです。

 また、企業が銀行に支払っている利息も、「融資利息から預金利息を引いた金額(例では157万円)」となり、それを実質融資残高で割ったものが実効金利となります。この例では、表面上の融資金利が2・0%であるのに対し、実質金利は3・14%にも上ります。そして、この3・14%こそが銀行の実質的な取り分であり、融資を受けた企業に実際に課される利率と言えるのです。ですから、企業側は、表面上の金利ばかりではなく、実効金利もきちんと把握しておくことが大切なのです。

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