マネジメント

経営者への質問―預金口座残高が足りない場合、引き落としの順番は?

 いきなりですが、例えば、○月10日、次の引き落としが集中するとしましょう。

 

 ①手形・小切手の決済

 ②電気代・電話代などの公共料金

 ③国税・地方税などの税金、社会保険料

 ④一般企業からの自動引き落とし(会費など)

 ⑤銀行融資の返済・利息

 

 預金口座の残高が足りず、これらすべての引き落としができない場合、どういった順番で引き落としが行われるか、ご存じでしょうか。

 銀行はまず、自行が持つ債権から引き落としを行います。ですから、最初に引き落とされるのは、「⑤銀行融資の返済・利息」となります。

 以降の引き落とし順は、銀行のルールによって異なりますが、多くの場合、「③税金・社会保険料」と「②公共料金」が優先され、「①手形・小切手の決済」と「④一般企業からの自動引き落とし」は後回しにされます。

 とはいえ、手形・小切手を発行している企業では、それが決済できないと不渡りになってしまいます。ですから、できれば、手形・小切手の決済をすべてに優先させたいはずです。

 もちろん、引き落としの当日に、融資の返済が完了してから、「手形・小切手の決済ができなくなるので、返済金を戻してほしい」と銀行に要請しても、なかなか対応してくれません。ですから、融資返済で銀行残高が足りなくなることが事前に分かっているのなら、早いうちに銀行にそれを伝え、融資返済の引き落としをいったん止めてもらうようにするべきです。

経営者は預金口座を分けてリスク分散を

 もちろん、そうした要請を行ったところで、銀行が常に応じてくれるとはかぎりません。ですから、資金繰りが厳しくなり、支払いに優先順位をつけざるを得なくなる場合に備え、手形・小切手の決済口座(当座預金)と融資返済用のそれとを分けておくことが大切です。

 そうすれば、返済用口座の残高をカラにし、手形・小切手の決済口座(当座預金)に残高を移しておくだけで、手形・小切手の決済を優先させることが可能になります。この施策を、もっと念入りに行いたければ、手形・小切手の決済口座(当座預金)では、他の引き落としも行わないようにすべきでしょう。

 まとめますと、企業にとって理想的な預金口座の体制は次のとおりとなります。

 

 Ⓐ手形・小切手決済用口座(当座預金)

 Ⓑ融資返済用の口座

 Ⓒ税金・社会保険料の自動引き落とし、公共料金の自動引き落とし、一般企業からの自動引き落としのための口座

  (手形・小切手を切っていない企業はⒷとⒸのみ)

 

 さらに、可能ならば、これらの口座は別々の銀行で作ったほうがいいと言えます。なぜならば、銀行には、返済ができなくなった企業に対して預金ロックをかける︱︱つまりは、「預金口座での現金の引き出しや引き落としにストップをかける」という手段があるからです。そのリスクを分散させるためには、口座も異なる銀行に分けておくほうが無難なのです。

預金口座の使い分け

 多くの企業では、融資返済を行う口座で、得意先から売掛金の入金を受けています。ですが、この口座も、融資返済用の口座とは別にしておいたほうが賢明です。将来、資金繰りが厳しくなったとき、融資の返済を止めたいと思っても、売掛金の入金があったら引き落とされてしまい、手元に現金が残らなくなるからです。

 したがって、先に示した口座体制で言えば、売掛金の入金先は次の「Ⓐ」、あるいは「Ⓒ」のどちらかの口座を指定しておいたほうがいいわけです。

 

 Ⓐ手形・小切手決済用口座(当座預金)(+売掛入金用口座)

 Ⓑ融資返済用の口座

 Ⓒ税金・社会保険料の自動引き落とし、公共料金の自動引き落とし、一般企業からの自動引き落としのための口座(+売掛入金用口座)

預金口座使い分けは資金繰りが厳しいときに効力を発揮

 もっとも、融資元である銀行は、売掛金の入金口座を自行で作るよう求めてくるかもしれません。銀行との関係を優先し、その求めに応じる場合でも、せめて、融資返済用とは別の口座に売掛金を振り込むよう得意先に依頼したり、いくつかの売掛先には、別銀行の口座に売掛金を振り込ませたり、といった対策を講じるべきでしょう。

 このような預金口座の使い分けは、平常時には、あまり意味を成しません。しかし、資金繰りが厳しくなるなど、非常時にはとても有効です。その意味で、この施策は将来への備えと言えるでしょう。

 今は業績が順調でも、将来、何があるかは分かりません。できることは、やっておいたほうが無難なのです。

 

筆者の記事一覧はこちら

経済界電子版 銀行関連の記事一覧はこちら

経済界電子版 金融関連の記事一覧はこちら

 

雑誌「経済界」定期購読のご案内はこちら

経済界電子版トップへ戻る

関連記事

好評連載

銀行交渉術の裏ワザ

一覧へ

融資における金利固定化(金利スワップ)の方法

[連載] 銀行交渉術の裏ワザ(第20回)

銀行交渉術の裏ワザ

[連載] 銀行交渉術の裏ワザ(第19回)

定期的に銀行と接触を持つ方法 ~円滑な融資のために~

[連載] 銀行交渉術の裏ワザ(第18回)

メインバンクとの付き合い方

[連載] 銀行交渉術の裏ワザ(第17回)

銀行融資の裏側 ~金利引き上げの口実とその対処法~

[連載] 銀行交渉術の裏ワザ(第16回)

融資は決算書と日常取引に大きく影響を受ける

元榮太一郎の企業法務教室

一覧へ

社内メールの管理方法

[連載]元榮太一郎の企業法務教室(第20回)

企業法務教室

[連載]元榮太一郎の企業法務教室(第19回)

タカタ事件とダスキン事件に学ぶ 不祥事対応の原則

[連載] 元榮太一郎の企業法務教室(第18回)

ブラック企業と労災認定

[連載] 元榮太一郎の企業法務教室(第17回)

電話等のコミュニケーション・ツールを使った取締役会の適法性

[連載] 元榮太一郎の企業法務教室(第16回)

女性の出産と雇用の問題

本郷孔洋の税務・会計心得帳

一覧へ

税務は人生のごとく「結ばれたり、離れたり」

[連載] 税務・会計心得帳(最終回)

税務・会計心得帳

[連載] 税務・会計心得帳(第18回)

グループ法人税制の勘どころ

[連載] 税務・会計心得帳(第17回)

自己信託のススメ

[連載] 税務・会計心得帳(第16回)

税務の心得 ~所得税の節税ポイント~

[連載] 税務・会計心得帳(第15回)

税務の心得 ~固定資産税の取り戻し方~

子育てに学ぶ人材育成

一覧へ

意欲不足が気になる社員の指導法

[連載] 子どもに学ぶ人材マネジメント(第20回)

子どもに学ぶ人材マネジメント

[連載] 子どもに学ぶ人材マネジメント(第19回)

子育てで重要な「言葉」とは?

[連載] 子どもに学ぶ人材マネジメント(第18回)

女性社員を上手く育成することで企業を強くする

[連載] 子どもに学ぶ人材マネジメント(第17回)

人材育成のコツ ~部下の感情とどうつきあうか~

[連載] 子どもに学ぶ人材マネジメント(第16回)

人材育成 ~“将来有望”な社員の育て方~

ビジネストレンド新着記事

注目企業

一覧へ

社員17人で41億円を売り上げた社長が語る「中国で越境ECを成功させる秘訣」―栖原徹(ピルボックスジャパン社長)

今や米国と並び、世界最大級の消費市場となった中国。その中国で爆発的なヒットを飛ばしているのが健康食品・サプリメントなどの越境ECで展開するピルボックスジャパンだ。同社を率いる栖原徹社長に、中国市場で成功するための秘訣を聞いた。(取材・文=吉田浩) 栖原徹・ピルボックスジャパン社長プロフィール…

栖原徹・ピルボックスジャパン社長

意思決定の効率化を実現しデータ活用に革命を起こす―インティメート・マージャー

総合事業プロデューサーとして顧客と共に成長する―中尾賢一郎(グランドビジョン社長)

新社長登場

一覧へ

森島寛晃・セレッソ大阪社長が目指すクラブ経営とは

前身のヤンマーディーゼルサッカー部を経て1993年に創設されたセレッソ大阪。その25周年にあたる2018年12月に社長に就任した森島寛晃氏は、ヤンマー時代も含めて通算28年間セレッソ一筋、「ミスターセレッソ」の愛称を持つ。今も多くのファンに愛される新社長が目指すクラブ経営とは。聞き手=島本哲平 Photo=藤…

森島寛晃・セレッソ大阪社長

カリスマ創業者の後任として描く「新しいマネックス証券像」― マネックス証券社長 清明祐子

「若者需要の開拓でビール市場を盛り上げていく」塩澤賢一(アサヒビール社長)

イノベーターズ

一覧へ

勉強ノウハウと法律知識で企業の「働き方改革」を促進する―鬼頭政人(サイトビジット社長)

入学試験や資格取得のための勉強法については、さまざまなハウツーコンテンツが世にあふれている。そんな中、独自の学習理論で注目されているのが、サイトビジット社長の鬼頭政人氏。勉強法という個人的な問題を解決するためのサービスを、「働き方改革」を推進する法人向けにも展開している。(取材・文=吉田浩) …

鬼頭政人(サイトビジット社長)

アスリートのセカンドキャリア問題に真正面から取り組む―中田仁之(一般社団法人S.E.A代表理事)

20歳で探検家グランドスラム達成した南谷真鈴さんの素顔

大学の挑戦

一覧へ

専門分野に特化した“差別化戦略”で新設大学ながら知名度・ブランド力向上を実現――了徳寺大学・了徳寺健二理事長・学長

2000年設立で、了徳寺大学が母体のグループ法人。医療法人社団了徳寺会をグループ内に持つ。大学名の「了」は悟る、了解する、「徳」は精神の修養により、その身に得た優れた品性、人格を指す。「了徳寺」は人間としての品性、道を論す館の意味を込めた大学名だ。 聞き手=本誌/榎本正義 、写真/佐々木 伸 …

大学の挑戦

創立100周年、西南学院大学・K.J.シャフナー学長「世界に貢献しインパクトを与える人材を育てる」〜国際交流・就職支援・インターネット出願〜 

「“STAND BY YOU”のスローガンの下、学生一人ひとりに寄り添う教育を」――中央学院大学・佐藤英明学長

経済界からのお知らせ

最新号のご案内

経済界2020年2月号
[第45回経済界大賞]
  • ・[大賞]新浪剛史(サントリーホールディングス社長)
  • ・[特別賞]小林喜光(三菱ケミカルホールディングス会長)
  • ・[優秀経営者賞]水田正道(パーソルホールディングス社長CEO)
  • ・[優秀経営者賞]青野慶久(サイボウズ社長)
  • ・[ベンチャー経営者賞]及川智正(農業総合研究所会長CEO)
  • ・[ベンチャー経営者賞]山本正喜(ChatworkCEO兼CTO)
  • ・[グローバル賞]ハロルド・ジョージ・メイ(新日本プロレスリング社長兼CEO)
  • ・[100年企業賞]高松建設(高松孝年社長)
[Special Interview]

 新浪剛史(サントリーホールディングス社長)

 創業精神の共有から始めた米ビーム社との統合作業

[NEWS REPORT]

◆海外メーカーを次々と買収 キリンがクラフトにこだわる理由

◆売上高は前期比3割増 止まらぬワークマンの快進撃

◆第3の都市はどこに? 「スタートアップ拠点」争奪戦

◆寿司屋の大将は3Dプリンター? 電通が画策する未来の飲食

[特集]

 もっと眠りたい

 明日のパフォーマンスを劇的に高める

 一流の睡眠術

ページ上部へ戻る